Bonjour j'ai cette exercice que j'ai pas compris est ce qu'on peut m'expliquer s'il vous plaît merci.
La SARL ALBM est soumise à l'impôt sur les sociétés. Monsieur Durant vous donne en Annexe 5 les informations qu'i a recueillies après de son comptable et vous demande :
a) de calculer l'IS dû par l'entreprise au titre de l'année N;
b) de calculer les acomptes d'IS versés en N;
c) de passer toutes les écritures relatives à l'IS de N.
Annexe 5
Résutltat comptable N net (après inventaire) : 101 254 €
Ce résultat comprend
- des plus-values nettes à court terme de : 3 680 €
- des plus-values nettes à long terme taxées à 15 % 8 254 €
- des dotations aux amortissements excédentaires sur un véhicule de tourisme pour 990 €.
Les résultats fiscaux des années antérieures ont été de :
- 87 562 € pour N-1
- 12 702 € pour N-2
Les résultats comptables et fiscaux ne sont pas connus que fin mars chaque année.
Le taux de l'IS est de 33 1/3 %
Aider moi à comprendre et à faire cette exercice je vous remercie par avance. Au revoir et bonne journée.
