Au cours de l'exercice N l'entreprise DLT a effectués des opérations liées à des effets de commerce.
Situation des effets en portefeuille au 01/03/N :
N° 325 sur l’entreprise AXAT, échéance au 07/04/N, Montant : 6000 UM
N° 25 sur l’entreprise TAF, échéance au 27/03/N, Montant : 400 UM
N° 375 sur l’entreprise HUT, échéance au 04/06/N, Montant : 6700 UM
N° 75 sur l’entreprise RTA, échéance au 07/09/N, Montant : 3000 UM
Effets à l’encaissement au 01/04/N :
N° 251 sur l’entreprise TAF, échéance au 31/03/N, Montant : 40000 UM
N° 51 sur l’entreprise HUT, échéance au 31/03/N, Montant : 7000 UM
Avis de crédit n°567 et n°568 au 03/04/N :
Encaissement effet n° 251 sur l’entreprise TAF Montant : 40000 UM
Encaissement effet n° 51 sur l’entreprise HUT Montant : 7000 UM
Commission 20UM dont TVA 10%.
Endossement effet au 14/04/N :
Endossement de l’effet n° 325 sur l’entreprise AXAT à l’ordre du fournisseur OLED en règlement de sa facture n°67 d’un montant de 6000 UM.
Escompte effet au 23/04/N :
Escompte effet n° 75 sur l’entreprise RTA, échéance au 07/09/N, Montant : 3000 UM.
Commission 60 UM dont TVA 10%.
Travail à faire :
Enregistrer les opérations au journal comptable.
NB : UM = unité monétaire