Compta bancaire : comptes de dépôts

[Pierre6392]

Bonjour,

Quand un client apporte ou retire de l'argent sur son compte de dépôt :

- Quel est l'opération comptable à enregistrer au niveau de la banque ?

- Quel est l'impact sur le bilan/compte de résultat de la banque ?

Exemple : un client apporte/retire 100 euros sur son compte de dépôts. Quels impacts pour la banque ?

Merci d'avance.

Pierre

[loic6354]

Bonjour,

Je pense que vous voulez parler d'Espèces en parlant d'Argent ...
Il s'agira donc uniquement d'un Transfert de Fonds.

Pour un Dépôt en Banque :
Vous Débitez le 512 par le Crédit du 58
(En Caisse, vous aurez Débité le 58 par le Crédit du 53)
Le Compte Banque est augmenté du montant des sommes déposées, le Compte Caisse est diminué d'autant.

Pour un Retrait, les écritures sont inversées.

En terme de présentation de Bilan, ça n'a pas d'incidence.
Le Total (Caisse+Banque) va se retrouver en case CF du 2050 (Disponibilités)

Aucune incidence non plus dans le CR puisqu'il n'y a ni Produits ni Charges.
Seuls des comptes de Bilan ont été mouvementés.